De vrijstellingsregeling voor kleine ondernemingen laat je toe te factureren zonder BTW. Geen 21% op je facturen, geen periodieke BTW-aangiften. Handig — maar er hangt een prijskaartje aan dat veel starters over het hoofd zien.
Wie komt in aanmerking?
- Jaaromzet ≤ €25.000 (exclusief BTW) — de kerndrempel.
- Gevestigd in België — de regeling geldt voor Belgische ondernemingen.
- Toegelaten activiteit — sommige sectoren zijn uitgesloten (o.a. bepaalde bouw- en horeca-activiteiten en handel in bepaalde goederen).
Overschrijd je de drempel in de loop van het jaar, dan val je terug in de gewone BTW-regeling.
De voordelen
- Eenvoud — geen periodieke BTW-aangiften, veel minder administratie.
- Prijsvoordeel bij particulieren — je bent 21% goedkoper voor klanten die zelf geen BTW kunnen recupereren.
- Cashflow — je hoeft geen aangerekende BTW door te storten aan de staat.
De nadelen
- Geen BTW-aftrek — de BTW op je aankopen, materiaal en investeringen krijg je niet terug.
- Minder interessant voor B2B — lever je aan bedrijven, dan maakt jouw BTW hen niets uit (zij recupereren die toch).
- Groeirem — dicht bij €25.000 moet je opletten en tijdig overschakelen.
Wanneer is het verstandig?
| Situatie | Vrijstelling verstandig? |
|---|---|
| Bijberoep met lage omzet, weinig kosten | ✅ Vaak wel |
| Vooral particuliere klanten | ✅ Meestal wel |
| Veel investeringen / hoge aankopen | ❌ Meestal niet |
| Vooral B2B-klanten | ❌ Zelden voordelig |
| Snelle groei verwacht | ❌ Kies liever meteen normale regeling |
Veelgestelde vragen
Wie kan de BTW-vrijstelling gebruiken?
Ondernemingen met een jaaromzet van maximaal €25.000 (excl. BTW) kunnen kiezen voor de vrijstellingsregeling. Je factureert zonder BTW en dient geen periodieke aangiften in. Sommige activiteiten zijn uitgesloten.
Wat is het nadeel van de vrijstelling?
Je kunt de BTW op je aankopen en investeringen niet recupereren. Voor wie veel investeert of vooral aan bedrijven levert, is de vrijstelling daarom meestal niet voordelig.
Wat als ik de €25.000 overschrijd?
Dan schakel je over naar de normale BTW-regeling. Overschrijd je de drempel licht en uitzonderlijk (max. 10%), dan mag je onder voorwaarden de regeling nog dat jaar behouden. Bespreek dit met je boekhouder.