Als je een zaak start in België, moet je weten of je verplicht bent je te registreren voor de belasting over de toegevoegde waarde (BTW). Voor veel starters is het antwoord: niet meteen — dankzij de kleine ondernemingsvrijstelling.
BTW-tarieven in België
| Tarief | Van toepassing op |
|---|---|
| 21% | Standaard — de meeste goederen en diensten |
| 12% | Bepaalde voeding (restaurants), sociale huisvesting |
| 6% | Basis voedingsmiddelen, geneesmiddelen, boeken, renovatie |
| 0% | Bepaalde financiële en medische diensten |
Kleine ondernemingsvrijstelling: factureren zonder BTW
Als je jaarlijkse omzet onder €25.000 blijft, mag je kiezen voor de kleine ondernemingsvrijstelling. Je factureert dan zonder BTW en moet ook geen BTW-aangifte doen. Je kunt dan ook geen BTW aftrekken op je aankopen.
→ Alles over de BTW-vrijstelling voor kleine ondernemingen →
Wanneer moet je je registreren voor BTW?
- Je omzet overschrijdt (of verwacht) €25.000/jaar
- Je activiteit valt buiten de vrijstelling (bv. advocaten, notarissen)
- Je verricht intracommunautaire transacties (handel met EU-landen)
- Je kiest vrijwillig voor BTW-registratie (om BTW te recupereren op investeringen)
BTW-aangifte: hoe werkt het?
Als BTW-plichtige doe je periodiek aangifte bij de FOD Financiën:
- Kwartaalaangifte — bij omzet tot €2,5 miljoen/jaar
- Maandaangifte — bij omzet boven €2,5 miljoen of op vrijwillige basis
Aangifte doen via MyMinfin (FOD Financiën).
Kan ik vrijwillig kiezen voor BTW-registratie?
Ja. Als je grote investeringen doet (bv. apparatuur, voertuigen), kan het interessant zijn om je vrijwillig te registreren zodat je de BTW kunt aftrekken.
Wat als ik de €25.000 grens overschrijd?
Je moet je dan verplicht registreren voor BTW. Dat doe je via je ondernemingsloket of rechtstreeks bij de FOD Financiën. Je eerste aangifte geldt voor de periode dat je de grens overschreed.